亳州市审计机关2021年度审计项目计划

根据安徽省审计厅2021年度审计项目计划工作安排和市委、市政府工作部署，结合我市实际，制定本计划。

一、审计计划安排的总体思路

2021年审计工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神，深入落实中央及省委、市委经济工作会议精神，贯彻执行中央及省委、市委审计委员会决策部署，立足新发展阶段，围绕人民群众关心关注的热点问题、社会各界反映强烈的焦点问题、当前工作中亟待解决的重点问题以及制约亳州长远发展的难点问题，依法全面履行审计监督职责，深入推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，促进“六稳”“六保”工作任务和宏观政策科学精准落实，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为全面开启新阶段现代化美好亳州建设新征程、确保“十四五”开好局起好步作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神、中央及省委、市委经济工作会议确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动党中央及省委、市委决策部署有效落实发挥重要监督作用。

（二）坚持突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。

（三）坚持优化审计组织方式。加强和改进政策跟踪审计，推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障中央令行禁止，推动全面深化改革。各项审计都把重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容。强化对重大政策的日常研究，每季度集中力量重点对部分重大政策执行情况实施专项审计。

（四）坚持加强审计工作统筹。充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，加强审计成果和信息共享，发挥审计监督合力。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2021年计划安排7类37个审计项目，其中：署定项目5个，省定项目2个，市定项目30个。市审计局组织实施34个审计项目，县区审计局实施（参与）3个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计。

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院及省委、省政府重大决策部署贯彻落实，促进经济高质量发展为目标，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，重点关注积极财政政策提质增效、更可持续，就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实，乡村振兴、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进，生态环境保护等情况。

组织方式：市审计局审计整改监督科统一组织全市各级审计机关实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，市级审计机关按季度将跟踪审计报告主送市政府，抄送省审计厅。县区审计机关按季度将跟踪审计报告主送县区政府，抄送市审计局。

2.乡村振兴相关政策及资金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村全面振兴为目标，重点关注易地扶贫搬迁后续扶持等相关政策措施落实、资金管理使用和绩效情况等。

组织方式：市审计局农业农村与资源环境审计科统一组织对利辛县进行审计。2021年，全市各级审计机关要结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将乡村振兴作为重点内容持续进行关注。

审计时间：2020年12月开始，2021年4月底前结束。

3.社会保险基金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。

组织方式：市审计局行政事业与社会保障审计科与经济责任审计局共同组织实施审计。

审计时间：2020年12月开始，2021年3月底前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

4.税务部门预算执行审计（署定）。

审计目标和重点：以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标，重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。

组织方式：市审计局和蒙城县审计局、谯城区审计局，按照属地原则对税务部门预算执行进行审计。按省要求配合审计署南京特派办组织开展减税降费政策执行和收入征管审计疑点核查。

审计时间：2020年12月开始， 3月底前向省厅报送审计情况及相关材料。

（二）财政审计。

安排财政审计项目1个，市本级预算执行和决算草案审计（包括市直部门预算执行审计）。

各市、县（市、区）财政审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

5.（1）2020年度市本级预算执行情况和决算草案审计（市定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、促进积极财政政策贯彻落实、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注预算收支、决算草案编制的真实性和完整性、落实过“紧日子”要求、财政支出结构优化、存量资金和闲置资产盘活、预算绩效管理、重点转移支付资金管理使用、重点项目推进、中央八项规定精神及市委实施细则贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用、地方政府债务风险管控情况等。

组织方式：市审计局财政审计科组织实施，对市级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况和决算草案情况进行审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2021年2月开始，6月底前完成。

5.（2）2020年度市直部门（单位）预算执行审计（市定）。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高资金使用绩效为目标，重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点专项资金管理使用、“放管服”改革、国有资产管理、预算绩效管理、存量资金盘活、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、中央八项规定精神及市委实施细则贯彻落实情况等。

组织方式：市审计局财政审计科组织实施，在对市级一级预算单位数据分析全覆盖的基础上，对审计筛查疑点进行核实，审计发现问题列入财政审计报告。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2021年2月开始，6月底前完成。

（三）经济责任审计。

安排经济责任审计项目23个，共对24名领导干部进行审计。其中：地方党政领导干部经济责任审计项目3个（3名）、市直部门（单位）及县区党政领导干部经济责任审计项目18个（18名）、市属企业领导人员经济责任审计项目1个（2名），实施亳州市公安局局长经济责任审计项目1个（1名）。

6.地方党政领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局牵头统一组织实施，制定审计工作方案，市经济责任审计局、财政审计科、固定资产投资与电子数据审计科具体实施对蒙城县原县长孔祥永，涡阳县县长熊国洪，谯城区原区长高川同志任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：市经济责任审计局负责实施对蒙城县原县长孔祥永同志任期经济责任履行情况审计，6月下旬开始，11月底结束。财政审计科负责涡阳县县长熊国洪同志任期经济责任履行情况审计，7月开始，11月底结束。固定资产投资与电子数据审计科负责对谯城区原区长高川同志任期经济责任履行情况进行审计，3月底开始，7月底结束。

7.市直单位及县区领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

2021年对市委办公室原主任靳家海、市政府办公室原主任张秀忠、市委政法委原常务副书记张磊、市水利局局长刘传华、市市场监督管理局原局长彭殿伟、市民政局局长孙文亭、市人力资源和社会保障局原局长张廷林、市住房和城乡建设局党组书记李成杰、市教育局局长陈亮、市招商局原副局长刘仲远、市政府信访局（市委信访局）原局长刘允强、市文化旅游体育局原局长雅浩海同志等12名市直单位负责人任期经济责任进行审计。同时由市经济责任审计局牵头组织各科室实施对涡阳县原纪委书记韩龙、利辛县原纪委书记何燕、谯城区原纪委书记何勇、利辛县法院原院长牛淑君、市公安局谯城区分局原局长李玉标、蒙城县公安局原局长怀会义同志等6名领导干部任期经济责任审计。

组织方式：市经济责任审计局牵头统一组织实施，制定审计工作方案，局各科室分别实施，对12个市直部门现任或原任党政领导干部及6名县区纪委书记、法院院长、公安局长领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年11月底前完成。

8.市属国有企业主要领导人员经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以推动深化国有企业改革、国有资本做强做优做大，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，国资国企改革、企业发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、风险管控、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式：市审计局企业与金融审计科实施亳州文化旅游控股集团有限公司原董事长薛冰、总经理徐杨同志任期经济责任审计。

审计时间：2021年9月开始，11月底结束。

9.亳州市公安局局长任期经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市审计局行政事业与社会保障科组织实施亳州市公安局局长孟祥国同志任期经济责任审计。

审计时间：2021年7月开始，10月底前完成。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个。各县（区）审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合本地实际情况，确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

10.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（市定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。

组织方式：结合蒙城县原县长孔祥永同志任期经济责任审计，市审计局农业农村与资源审计科实施蒙城县原县长孔祥永同志自然资源资产任中审计。

审计时间：2021年5月下旬开始，9月底前完成。

（五）市属国有企业财务收支审计。

安排市属国有企业财务收支审计1个。各县（区）国有企业审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

11.亳州机场开发投资有限公司财务收支情况审计（市定）。

审计目标和重点：通过审计，客观反映亳州机场建设投资管理有限公司和原亳州机场建设工作领导小组办公室亳州机场前期工作经费管理使用情况，揭示存在的问题，促进财政专项资金使用合理性、合规性，促进廉政建设，推动地区经济和社会事业发展。

重点关注：重大经济决策制度建立和执行情况，财务收支情况，财政存量资金情况，内部管理和控制制度建立、执行情况以及资产、负债情况。

组织方式：市审计局财政审计科负责实施，办公室配合进行审计。

审计时间：2021年4月开始，6月底结束。

（六）公共投资审计。

安排公共投资审计项目6个，其中：省定项目1个，市级5个。各县（区）公共投资审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

12.引江济淮工程（亳州段）建设项目跟踪审计（省定）。

审计目标和重点：以加快推进引江济淮工程（亳州段）项目建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注征地拆迁、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式：市固定资产投资审计中心负责组织实施。

审计时间：2021年6月开始，7月底前完成。

13.政府性投资建设项目审计（市定）。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、征地拆迁、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

组织方式：市固定资产投资审计中心负责组织实施，对亳芜国际会展大厦（包括蓝领公寓公租、邻里中心、张河整治等设计施工总承包项目）、第五人民医院基建工程、亳州学院四期工程项目进行竣工决算审计，对三清大道（东绕城快速）PPP项目、引江济淮古井镇供水工程项目进行跟踪审计。

审计时间：2021年7月底前完成亳芜国际会展大厦（包括蓝领公寓公租、邻里中心、张河整治等设计施工总承包项目）审计。12月底前完成对亳州学院四期工程项目、第五人民医院基建工程项目审计。全年实施三清大道（东绕城快速）PPP项目、引江济淮古井镇供水工程项目动态跟踪审计。

（七）国外贷援款项目审计。

安排外资运用审计项目1个。

14.国外贷援款项目审计—利辛县农村公路提升改造示范项目审计（署定）。

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式：市审计局企业与金融审计科组织实施审计。

审计时间：按省审计厅要求8月31日前完成。

根据审计结果公开暂行办法，对署定和省定项目审计结果按照省审计厅统一要求公开。对市级审计项目，按亳州市审计机关审计结果公开实施细则公开审计结果。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业，有效服务决策。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好“责任田”，干好分内事。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务党和国家工作大局。

（二）坚持问题导向，提升审计质效。要坚持问题导向、目标导向和结果导向，紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策，厘清审计思路，找准主攻方向。严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（三）强化督促整改，严肃追责问责。充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。实行台账管理，逐项对账销号。对虚假整改和“屡审屡犯”的问题，要严肃追责问责。

（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委、市委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。强化保密管理，严格执行保密规定。加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，切实做到审计档案材料“应归尽归”。

抄送：安徽省审计厅。