亳州市审计机关2018年度审计项目计划

根据省审计厅2018年度审计项目计划工作安排和市委、市政府工作部署，结合我市实际，制定本计划。

一、政策落实审计

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动中央和省、市重大政策贯彻落实，促进建设现代化五大发展美好亳州为目标，重点关注“三去一降一补”、任务落实、“放管服”改革推进、实施“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”、落实“七大战略”、构建“五个强省”等重大任务、重大新兴产业基地建设、降成本减轻实体经济负担、阶段性降费政策接续、涉企收费清理、中央八项规定精神和省委实施细则贯彻落实情况等，严肃揭示“四风”问题，促进政令畅通，推动政策落地和发挥实效。

组织方式：整改监督科、财政审计科统一组织，全市各级审计机关实施。2018年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。审计结果纳入下年度市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。县区级审计机关要按季度将跟踪审计报告主送本级政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）扶贫资金专项跟踪审计

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的重大违法违规、损失浪费 、风险隐患、资金管理使用不规范等突出问题，提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议。重点关注扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况。

组织方式：农业与外资科统一组织，每月确定一个主题，每月审计一次，县区交叉审计。

审计时间：本项目从3月起，实行每月审计一次，每月固定10号前上报专题审计报告。县区级审计机关按统一要求时间上报市局。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）地方政府隐性债务审计（署定）

审计目标和重点：以推动积极稳妥化解地方政府债务风险为目标，重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。

组织方式：财政审计科牵头统一组织，各科室（局）配合，按照省审计厅工作部署，在地方政府自查的基础上，组织全市审计机关对地方政府隐性债务情况开展重点抽查。各级审计机关都要把地方政府隐性债务情况作为审计监督的重点内容，在政策落实跟踪审计、财政收支审计、经济责任审计等项目中予以密切关注。

审计时间：按照省审计厅统一部署组织实施。

审计结果公开方式：按照省审计厅要求办理。

（四）保障性安居工程跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动惠民政策贯彻落实，促进保障和改善民生为目标，重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等。

组织方式：农业与外资科、行政事业与社会保障审计科牵头统一组织全市各级审计机关实施。

审计时间：2017年11月开始实施审计，按省厅要求时间提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

（五）全省政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推进构建政策性融资担保体系，提升小微企业和“三农”融资担保服务水平，促进大众创业、万众创新为目标，重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防控风险情况等。

组织方式：经贸与金融审计科牵头统一组织全市各级审计机关实施。

审计时间：2018年8月开始实施审计，12月底前向省厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

二、领导干部自然资源资产离任审计（署定）

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央和省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

组织方式：农业与外资审计科牵头组织实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展对利辛县原县长程莉同志自然资源资产离任审计。各县区审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合实际情况，分别实施领导干部自然资源资产离任审计试点项目1个，审计报告及相关材料10月中旬报市局。

审计时间：开始实施审计同经济责任审计同步，10月底前市局向省厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

三、财政审计

（一） 2017年度市本级财政预算执行和税收征管情况审计。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注减税清单、降低实体经济成本等积极财政政策落实、支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行、财税体制改革、财政收支的真实合法效益、基本公共服务均等化、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理情况等。

组织方式：财政审计科牵头统一组织实施2017年度市本级财政预算执行和税收征管情况审计。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。各县区2018年安排的财政审计项目都要把简政放权、减税清单、支持小微企业税收政策落实、降低实体经济成本、基本公共服务均等化等事项作为重要审计内容，并专题报告市局。

审计时间：2018年3月开始实施审计，5月20日前向市局提交审计报告及相关材料。各县区审计局5月10日前向市局提交专题报告。市局汇总后，5月底前向省厅提交专题报告。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）市直部门公务支出和公款消费审计。

审计目标和重点：以推动厉行节约，维护公共资金安全，推进体制改革为目标，重点关注公务支出和公款消费情况，检查中央八项规定、省委“三十条”等有关规定精神贯彻落实情况。2018年3至5月，市审计局组织实施对亳州市委办、市委宣传部、市政法委、市妇联、市农委、市财政局、市文旅局、市残联等市直8部门公务支出和公款消费、机构编制等情况实施专项审计。重点揭示财政支出存在的不合规和损失浪费等问题，加大对审计发现问题的综合分析，健全和完善相关的管理体制、管理制度，提升审计成果。市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

组织方式：行政事业与社会保障审计科牵头统一组织，与领导干部经济责任审计相结合，局机关有关科室（局）分别实施对市直8部门公务支出和公款消费、机构编制等情况实施专项审计。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。县区审计局同步实施。

审计时间：2018年3月开始实施审计，10月底前向市局提交审计报告及相关材料。县区审计机关10月中旬前，向市局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）市公交公司2017年度盈亏情况审计

审计目标和重点：以促进国有企业深化改革、健全发展、加强和改善财务管理、不断提高资金使用效益为目标。重点关注资产负债损益的真实性、完整性，提出加强管理的意见和建议。

组织方式：经贸与金融审计科组织实施。

审计时间：5月30日前向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

四、党政领导干部经济责任审计

（一 ）地方党政领导干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局牵头统一组织，各科室（局）配合，实施对利辛县原县长程莉同志任期经济责任审计。

审计时间：2018年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）市直部门（单位）领导干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局牵头统一组织，各科室（局）配合，实施对市体育局张培阳、市档案局局长胡平、市委党史研究室主任时明金、市直机关工委书记李景彪、市文明办主任戴飚、市民委主任金少坤、市妇联主席戴爱霞等7位同志任中审计；对市文旅局原局长薛冰、市残联原理事长王建、市信访局原局长王瑞锋、市水务局原局长戴力、市农委原主任应国君、市人民医院原院长杜运志、蒙城县公安局原局长李智7位同志实施离任经济责任审计。

审计时间：2018年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

（三）高职院校领导干部经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进高校（高职院校）科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行国家教育工作方针政策和决策部署、履行重大经济决策、预算执行和财政财务管理、内部管理和对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：行政事业与社会保障科牵头，根据省厅要求，组织实施对亳州职业学院党委书记张俊民、院长方成武任期经济责任审计，具体审计项目严格按照省要求组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）市属企业主要领导人员经济责任审计

审计目标和重点：以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注国家和省重大政策措施贯彻落实、供给侧结构性改革推进、“三去一降一补”任务落实、“僵尸企业”处置、企业杠杆率、国企国资改革、公司法人治理结构、科技创新、资产负债损益的真实合法效益、重大经济决策、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从业规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局统一组织，经贸与金融审计审计科牵头，组织实施对建安集团原党委书记王锴、建安集团原总经理韦翔经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2018年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

各县、区经济责任审计，根据当地情况妥善安排。

五、公共投资审计

（一）引江济淮工程安徽段建设项目跟踪审计（省定）

审计目标和重点：以加快推进引江济淮工程建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、征地拆迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。固定资产投资审计中心组织实施。

组织方式：市固定资产投资审计中心统一组织实施，利辛县、涡阳县、谯城区分别实施，报市局汇总。

审计时间：具体审计实施上报时间按省厅要求。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：固定资产投资审计中心牵头组织实施县区交叉审计。

审计时间：2018年3月开始实施审计， 4月15日前向省厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

六、政府性投资建设项目审计。

审计目标和重点：以加强建设项目管理、提高建设资金使用效益为目标，重点关注工程价款虚报工程量、价款结算不实等问题。

2018年实施亳州市南部新区安置还原小区H区工程、市政公园二期（龙凤新河综合治理）工程、宋汤河三期景观带（药都大道至杜仲路）工程、亳州市凤尾路（汤王大道-希夷大道）市政工程、亳州市火神路（世纪大道-亳城路）市政工程、关于对文采路(南扩一路—养生大道）工程、长江路(汤王大道至嵇康路）工程等50项工程建设项目的审计。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间：审计时间按照市政府安排确定。

审计结果公开方式：结果通报。

七、国外贷援款项目审计

审计目标和重点：通过审计，及时发现我省国外贷援款项目执行以及资金使用和管理中存在的问题，提出整改意见和建议，促进项目主管部门和项目单位加强项目建设管理和财务管理，确保项目建设顺利实施，提高资金使用效益。重点关注项目组织和管理、内部控制、工程建设管理、货物采购和使用情况、提款报账情况、资金收支和管理情况、项目绩效情况等。

组织方式：农业与外资审计科组织实施世行贷款黄山新农村建设示范项目—歙县子项目，牵头实施蒙城县世行贷款中国医疗卫生改革促进结果导向型贷款项目，蒙城县审计局参与审计。

审计时间：5月15日前完成现场审计，5月20日前将汇总资料及相关证明材料报送省厅。

审计结果公开方式：结果通报。