亳州工业学校报账工作流程

一、财务呈批、报销流程

2万元以下支出：

事前呈批：履行呈批程序，呈批单应详细说明资金用途，资金预算数等，履行呈批手续后方可实施。

审批流程：具办人→科室负责人→分管负责人→主要负责人

报销流程：具办人→科室负责人→分管负责人→财务处→分管财务负责人

2万元以上支出：

事前呈批+提交校委会会议纪要：

经费预算请示，填写《亳州工业学校校委会审核意见表》，经校委会研究同意后即可实施。

审批流程：具办人→科室负责人→分管负责人→主要负责人

报销流程：具办人→科室负责人→分管负责人→财务处→分管财务负责人

二、各项费用报销要求

1. 差旅费

事前：出差呈批单+文件

标准：生活补贴每人每天100元，公杂费每人每天80元（凭车票享受）。省内住宿每人每天不超过350元，省外住宿根据财政部门文件标准限额内报销。

报销：呈批单+有关文件+差旅费报销单+车票、飞机票+住宿费发票（两人以上住宿提供酒店住宿清单）+公务卡小票

注意：一是外出人员无法取得住宿费发票的，由出差人员出具情况说明并经分管领导、主要负责人批准，可以报销差旅费；二是工作到市中心城区开展各项活动时，不享受差旅费补助；三是住宿费必须使用公务卡方可报销。

2. 租车费用

事前：呈批单+文件

报销：呈批单+有关文件+公务用车平台申请退回截图+发票+用车清单+用车合同+（省外用车《公务长途用车呈批单》）

注意：公务用车一律从公务用车管理服务平台申请，平台无法提供服务的情况下，方可转到社会化租赁平台。（依据：《亳州市机关事务管理局 亳州市财政局关于进一步规范公务出行有关事项的通知》（亳管〔2022〕2号））。

3. 培训费

（1）外出培训

事前：呈批单+文件

报销：呈批单+有关文件+差旅费报销单+车票、飞机票+住宿费发票（两人以上住宿提供酒店住宿清单）+公务卡小票

注意：同差旅费

（2）专家授课费

事前：呈批单

标准：邀请专家来校授课标准（税后）：按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算

副高级职称每学时最高不超过500元；

正高级职称每学时不超过1000元；

院士及全国知名专家每学时一般不超过1500元。

报销：

授课费：呈批单+邀请函及课程表+扔课专家资质材料+劳务发放表+专家签到表

住宿交通费：呈批单+发票+住宿清单+车票

4. 办公用品、办公设备购置

事前：呈批单

标准：办公设备配置严格按照关于印发《亳州市市级行政单位通用办公设备家具配置标准（实行）》的通知（财国资〔2014〕400号）

报销：呈批单+物品签收单+发票+清单+合同+验收报告（三人以上签字，核对规格型号数量）

5. 维修费

事前：呈批单

报销：呈批单+合同+工作量清单+验收报告（三人以签字同进签署验收意见）

6. 慰问、图书购置等其他活动

事前：呈批单

报销：呈批单+发票+清单

7. 招标采购限额以下议标

事前：活动经费请示，报领导审批

事中：通过招标平台发布招标公告，邀请三家及以上单位参加招标（组织项目组成员参与议标，参会人员签到，发布采购需求及中标条件，审核资质，投标单位报价，并将过程形成会议记录，招标完成后与会人员签字。

报销：呈批单+三家单位资质、报价+议标会议记录+发票+合同+工作量清单+验收报告（三人以上签字并签署验收意见）

8. 会议记录

记录：会议名称、时间、地点、参会人员、记录人

具办科室汇报，有明确意见 ，涉及到经费支出要有预算金额，参会人员讨论表态，主要负责人听取意见后末位表态，参会人员审核会议记录，确认无误后签字。

三、其他

发票：接收单位名称+社会统一信用代码

发票必须有相关部门监制印章或财政部门监制的统一收据，并加盖出具单位的发票专用章。