亳州工业学校报账工作流程
一、财务呈批、报销流程
2万元以下支出:
事前呈批:履行呈批程序,呈批单应详细说明资金用途,资金预算数等,履行呈批手续后方可实施。
审批流程:具办人→科室负责人→分管负责人→主要负责人
报销流程:具办人→科室负责人→分管负责人→财务处→分管财务负责人
2万元以上支出:
事前呈批+提交校委会会议纪要:
经费预算请示,填写《亳州工业学校校委会审核意见表》,经校委会研究同意后即可实施。
审批流程:具办人→科室负责人→分管负责人→主要负责人
报销流程:具办人→科室负责人→分管负责人→财务处→分管财务负责人
二、各项费用报销要求
1. 差旅费
事前:出差呈批单+文件
标准:生活补贴每人每天100元,公杂费每人每天80元(凭车票享受)。省内住宿每人每天不超过350元,省外住宿根据财政部门文件标准限额内报销。
报销:呈批单+有关文件+差旅费报销单+车票、飞机票+住宿费发票(两人以上住宿提供酒店住宿清单)+公务卡小票
注意:一是外出人员无法取得住宿费发票的,由出差人员出具情况说明并经分管领导、主要负责人批准,可以报销差旅费;二是工作到市中心城区开展各项活动时,不享受差旅费补助;三是住宿费必须使用公务卡方可报销。
2. 租车费用
事前:呈批单+文件
报销:呈批单+有关文件+公务用车平台申请退回截图+发票+用车清单+用车合同+(省外用车《公务长途用车呈批单》)
注意:公务用车一律从公务用车管理服务平台申请,平台无法提供服务的情况下,方可转到社会化租赁平台。(依据:《亳州市机关事务管理局 亳州市财政局关于进一步规范公务出行有关事项的通知》(亳管〔2022〕2号))。
3. 培训费
(1)外出培训
事前:呈批单+文件
报销:呈批单+有关文件+差旅费报销单+车票、飞机票+住宿费发票(两人以上住宿提供酒店住宿清单)+公务卡小票
注意:同差旅费
(2)专家授课费
事前:呈批单
标准:邀请专家来校授课标准(税后):按实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算
副高级职称每学时最高不超过500元;
正高级职称每学时不超过1000元;
院士及全国知名专家每学时一般不超过1500元。
报销:
授课费:呈批单+邀请函及课程表+扔课专家资质材料+劳务发放表+专家签到表
住宿交通费:呈批单+发票+住宿清单+车票
4. 办公用品、办公设备购置
事前:呈批单
标准:办公设备配置严格按照关于印发《亳州市市级行政单位通用办公设备家具配置标准(实行)》的通知(财国资〔2014〕400号)
报销:呈批单+物品签收单+发票+清单+合同+验收报告(三人以上签字,核对规格型号数量)
5. 维修费
事前:呈批单
报销:呈批单+合同+工作量清单+验收报告(三人以签字同进签署验收意见)
6. 慰问、图书购置等其他活动
事前:呈批单
报销:呈批单+发票+清单
7. 招标采购限额以下议标
事前:活动经费请示,报领导审批
事中:通过招标平台发布招标公告,邀请三家及以上单位参加招标(组织项目组成员参与议标,参会人员签到,发布采购需求及中标条件,审核资质,投标单位报价,并将过程形成会议记录,招标完成后与会人员签字。
报销:呈批单+三家单位资质、报价+议标会议记录+发票+合同+工作量清单+验收报告(三人以上签字并签署验收意见)
8. 会议记录
记录:会议名称、时间、地点、参会人员、记录人
具办科室汇报,有明确意见 ,涉及到经费支出要有预算金额,参会人员讨论表态,主要负责人听取意见后末位表态,参会人员审核会议记录,确认无误后签字。
三、其他
发票:接收单位名称+社会统一信用代码
发票必须有相关部门监制印章或财政部门监制的统一收据,并加盖出具单位的发票专用章。